Verifactu y facturación electrónica 2025: todo lo que debes saber
Verifactu es el sistema de la AEAT para verificar que el software de facturación no manipula registros. Junto con la obligación de factura electrónica B2B de la Ley Crea y Crece, afecta a autónomos y empresas. Te explicamos qué es cada sistema, a quién obliga y qué tienes que hacer.
Verifactu y facturación electrónica 2025: todo lo que debes saber
Si eres autónomo o tienes una empresa, en los últimos meses habrás oído hablar de Verifactu y de la obligación de factura electrónica. Son dos cosas distintas aunque relacionadas, y la confusión entre ambas es habitual. Este artículo las explica por separado, con los datos verificados disponibles a la fecha de redacción.
Qué es Verifactu y para qué sirve
Verifactu es el sistema de verificación de facturas de la Agencia Tributaria (AEAT). Su objetivo es garantizar que el software de facturación no pueda manipular, alterar ni eliminar registros una vez emitidos.
La idea de fondo es sencilla: hasta ahora, un programa de facturación podía modificar o borrar facturas sin dejar rastro. Con Verifactu, cada factura genera un registro con un código de verificación que se encadena con el anterior (similar a un registro de auditoría), y ese registro puede enviarse en tiempo real a la AEAT o quedar disponible para su comprobación.
El marco legal que lo regula es el Reglamento de Facturación aprobado en desarrollo de la Ley 58/2003 General Tributaria, concretamente mediante la Ley 11/2021 de Medidas de Prevención del Fraude Fiscal, que prohibió los llamados "programas de doble contabilidad" o de facturación en B (los conocidos como software de ocultación de ventas).
El reglamento técnico de desarrollo que especifica los requisitos concretos del software, los formatos y los plazos de obligatoriedad ha estado en proceso de tramitación. Los plazos exactos de entrada en vigor deben verificarse con tu asesoría o en la sede electrónica de la AEAT, ya que pueden haber sido modificados tras la fecha de redacción de este artículo.
Lo que sí está claro es que, cuando entre en vigor, cualquier autónomo o empresa que utilice software de facturación deberá usar un programa homologado bajo los requisitos de Verifactu o bien la solución gratuita que ofrecerá la propia AEAT.
Qué es la factura electrónica B2B y por qué es distinta
La factura electrónica entre empresas y autónomos (conocida como factura electrónica B2B) es una obligación diferente, regulada por la Ley 18/2022, de 28 de septiembre, de creación y crecimiento de empresas (Ley Crea y Crece).
Esta ley obliga a que todas las facturas emitidas entre empresarios y profesionales (es decir, cuando el receptor no es un particular) sean en formato electrónico estructurado. El objetivo es reducir la morosidad y aumentar la trazabilidad de las operaciones.
La factura electrónica B2B no es simplemente un PDF enviado por correo. Debe cumplir con formatos técnicos específicos (como Facturae o UBL) que permitan su procesamiento automático.
El reglamento de desarrollo de la Ley Crea y Crece, que tiene que establecer los plazos y requisitos concretos para cada tipo de empresa, estaba pendiente de publicación definitiva a la fecha de redacción. Consulta con tu asesoría el calendario vigente en el momento en que leas esto, ya que los plazos pueden haber sido actualizados.
Lo que se prevé en la normativa es que las empresas de mayor facturación serán las primeras en estar obligadas, con un periodo de adaptación para pymes y autónomos. En cualquier caso, la tendencia es clara: la factura en papel o el PDF simple dejarán de ser válidos para operaciones B2B.
Cómo afecta a los autónomos la facturación electrónica
Si eres autónomo y emites facturas a otras empresas o profesionales (es decir, a clientes que son también autónomos o sociedades), la Ley Crea y Crece te afecta. Cuando entre en vigor la obligación para tu segmento, tendrás que emitir facturas en formato electrónico estructurado.
Si solo facturas a particulares, la obligación de factura electrónica B2B no te aplica directamente (aunque sí te aplicará Verifactu si usas software de facturación).
Los puntos clave para los autónomos son:
- Deberás usar software homologado que cumpla con los requisitos de Verifactu o, alternativamente, la herramienta gratuita de la AEAT.
- Si emites facturas a empresas, tendrás que migrar a un formato electrónico estructurado cuando se establezca la obligación para tu tramo de facturación.
- Los actuales PDF de factura seguirán siendo válidos para particulares, pero para B2B dejarán de serlo cuando entre en vigor la norma.
- La adaptación técnica lleva tiempo: actualizar o cambiar el programa de facturación, integrar con las plataformas de intercambio, probar el sistema. No conviene esperarse al último momento.
Si tienes dudas sobre tu situación concreta, lo más prudente es consultarlo con tu asesoría. Puedes encontrar asesores especializados en fiscalidad de autónomos en Dame una Asesoría.
Verifactu vs factura electrónica B2B: las diferencias en resumen
Aunque se tratan juntos en muchos artículos, son dos sistemas distintos:
| Verifactu | Factura electrónica B2B | |
|---|---|---|
| Qué regula | La integridad del software de facturación | El formato de las facturas entre empresarios |
| Ley de referencia | Ley 11/2021 (Prevención del Fraude Fiscal) | Ley 18/2022 (Crea y Crece) |
| Quién está obligado | Cualquiera que use software de facturación | Empresarios y profesionales en relaciones B2B |
| Qué tienes que hacer | Usar software homologado o solución AEAT | Emitir facturas en formato electrónico estructurado |
| Afecta a facturas a particulares | Sí | No |
Qué deberías hacer ahora
Aunque los plazos exactos pueden variar, hay acciones que tienen sentido en cualquier escenario:
- Revisa el programa de facturación que usas. Pregunta a tu proveedor si ya está adaptado a Verifactu y a los requisitos de factura electrónica B2B.
- Habla con tu asesoría. Si todavía llevas las facturas en una hoja de Excel o en un PDF hecho a mano, este es el momento de planificar la transición.
- No esperes al último plazo. Las adaptaciones técnicas suelen requerir más tiempo del previsto, y los primeros meses de implantación suelen concentrar incidencias.
- Si facturas mayoritariamente a particulares, la urgencia es menor, pero Verifactu te afectará igualmente si usas software de facturación.
Para entender bien cómo se relaciona todo esto con tus obligaciones fiscales trimestrales, puedes consultar nuestra guía sobre el modelo 303 de IVA trimestral o la guía sobre cómo darte de alta como autónomo.
Si aún no tienes claro si necesitas darte de alta en Hacienda y cómo hacerlo, el modelo 036 de alta censal es el punto de partida, y la tarifa plana de autónomos puede reducir tu cuota durante el primer año.
Preguntas frecuentes
¿Verifactu es lo mismo que la factura electrónica?
No. Verifactu es un sistema que garantiza la integridad del software de facturación (que no se puedan borrar ni alterar facturas). La factura electrónica B2B es una obligación de emitir las facturas entre empresarios en formato electrónico estructurado. Ambos sistemas son distintos y tienen marcos legales diferentes, aunque ambos forman parte de la modernización fiscal del sistema de facturación en España.
¿Afecta Verifactu a los autónomos que solo facturan a particulares?
Sí. Verifactu afecta a cualquier empresa o autónomo que use software de facturación, independientemente de si sus clientes son particulares o empresas. La obligación se refiere al programa, no al tipo de cliente.
¿Tendré que cambiar mi programa de facturación?
Depende del programa que uses actualmente. Muchos proveedores de software ya están adaptando sus soluciones a los requisitos. Pregunta directamente a tu proveedor si cumplirá con los requisitos de Verifactu y de factura electrónica B2B. Si no tienes programa de facturación o usas hojas de cálculo, tendrás que buscar una solución antes de que entre en vigor la obligación.
¿Hay alguna solución gratuita de la AEAT?
La AEAT ha anunciado que pondrá a disposición de autónomos y pequeñas empresas una solución gratuita de facturación que cumplirá con los requisitos de Verifactu. Los detalles concretos y su disponibilidad deben consultarse en la sede electrónica de la AEAT, ya que pueden haber evolucionado desde la redacción de este artículo.
¿Qué pasa si no me adapto a tiempo?
El incumplimiento de los requisitos de Verifactu o de la obligación de factura electrónica B2B puede acarrear sanciones según la normativa tributaria. Los importes concretos de las sanciones dependen del tipo de infracción y de la normativa vigente en cada momento. Lo más recomendable es adaptar tu sistema antes de que entre en vigor la obligación para tu segmento.
La información de este artículo refleja el estado normativo disponible a la fecha de redacción. Los plazos exactos de entrada en vigor pueden haber cambiado. Consulta siempre con una asesoría fiscal o en la sede electrónica de la AEAT para tener los datos actualizados de tu situación concreta. Puedes encontrar asesores especializados en Dame una Asesoría.
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